Pianificazione successoria

Si è sempre portati a sottovalutare il tema della successione e della gestione dell’eredità, ma affrontare questo argomento per tempo può portare a una forte riduzione di costi e tasse, può evitare lunghissimi contenziosi e conflitti tra gli eredi, ci protegge dal rischio di far decidere a qualcun altro del nostro patrimonio e soprattutto ci permette di salvaguardare i nostri cari, assumendoci quello che dovrebbe essere considerato un vero e proprio dovere.

Nei prossimi anni, sono attesi alcuni cambiamenti importanti nelle regole che disciplinano le imposte sulle successioni. Anzitutto è considerato probabile un aumento delle imposte di successione, sotto forma di riduzione delle attuali franchigie (cioè delle soglie di esenzione) e di aumento delle aliquote.

Nel contempo entrerà in vigore anche la riforma del catasto, già avviata, che si propone di avvicinare le rendite catastali ai reali valori di mercato degli immobili. Poiché le imposte sulla successione si applicano, per quanto riguarda i beni immobili, ai valori catastali, il loro aumento comporterà un corrispondente incremento dell’imposizione fiscale sulle successioni.

La combinazione di questi due elementi fa temere un consistente aumento delle imposte applicate alle successioni.

In un momento storico in cui ci si aspetta un sostanziale incremento del carico fiscale per le successione, appare invece conveniente anticipare il passaggio generazionale, almeno per alcuni beni, al fine di approfittare delle norme fiscali attualmente ancora favorevoli.

Un aspetto importante da considerare nella pianificazione del passaggio generazionale, è che le norme di legge che disciplinano la successione, sia sotto il profilo sostanziale sia sotto quello fiscale, considerano sempre la posizione della singola persona, e non della famiglia nel suo complesso.

Il termine pianificazione successoria ha un ampio significato coinvolgendo la giurisprudenza con negozi collegati o intermedi, atti straordinari societari, modifiche statutarie delle società, ecc. rivolti ad influire direttamente o indirettamente sulla successione.

Possiamo parlare di pianificazione solo quando questi atti vengono compiuti con la consapevolezza dei loro effetti in chiave ereditaria e programmati per ottenere gli scopi desiderati, non lasciare spazio a future azioni giudiziarie, favorire gli eredi che si ritengano meritevoli di preferenza o invece essere certi della loro uguaglianza.

Fino a che c’è un accordo totale tra tutti i componenti della famiglia, tutto va bene, ma in caso di contrasti la mancanza di conoscenza delle regole può creare molti problemi.

Muoversi per tempo e utilizzare gli strumenti corretti sono accorgimenti che permettono di pianificare la successione e proteggere il nostro patrimonio familiare a qualsiasi età: non è mai troppo presto per essere prudenti.

Lo Studio si occupa di pianificazioni successorie con assistenza continuativa e strategica sia in ambito imprenditoriale (passaggio generazionale dell’azienda) sia in ambito famigliare. Può assistere nella redazione dei testamenti, atti dispositivi, patti di famiglia, eredità digitale, ecc.